單位結算賬戶開戶須知

  基本規定

  人民幣銀行結算賬戶,是指銀行為存款人開立的用于辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。按照存款人的不同,可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

  單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶??⒒敬嬋鈁嘶?、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶須經中國人民銀行核準。

  A.基本存款賬戶

  定義

  基本存款賬戶是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶,經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。

  特點

  存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。依照開戶登記證制度,開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。

  辦理指南

  開立基本存款賬戶,不同的存款人應按下列要求向銀行出具證明文件:

 ?。?)企業法人,應出具企業法人營業執照正本。

 ?。?)非法人企業,應出具企業營業執照正本。

 ?。?)機關和實行預算管理的事業單位,應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明;非預算管理的事業單位,應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

 ?。?)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支(分)隊,應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

 ?。?)社會團體,應出具社會團體登記證書,宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文證明。

 ?。?)民辦非企業組織,應出具民辦非企業登記證書。

 ?。?)外地常設機構,應出具其駐在地政府主管部門的批文。

 ?。?)外國駐華機構,應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

 ?。?)個體工商戶,應出具個體工商戶營業執照正本。

 ?。?0)居民委員會、村民委員會、社區委員會,應出具其主管部門的批文或證明。

 ?。?1)獨立核算的附屬機構,應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

 ?。?2)其他組織,應出具政府主管部門的批文或證明。

 ?。?3)存款人為從事生產、經營活動納稅人的,還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

  B.一般存款賬戶

  定義

  一般存款賬戶是因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外銀行機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶開立數量沒有限制。

  特點

  一般存款賬戶是存款人的輔助結算賬戶,借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。

  辦理指南

  申請開立一般存款賬戶,應向開戶銀行出具存款人開立基本存款賬戶所規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列文件:

  因向銀行借款需要開立的一般存款賬戶,應出具借款合同。

  因其他結算需要開立的一般存款賬戶,應出具有關證明。

  C.專用存款賬戶

  定義

  專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章,對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

  辦理指南

  申請開立專用存款賬戶,應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

 ?。?)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金,應出具主管部門批文。

 ?。?)財政預算外資金,應出具財政部門的證明。

 ?。?)糧、棉、油收購資金,應出具主管部門批文。

 ?。?)單位銀行卡備用金,應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

 ?。?)證券交易結算資金,應出具證券公司或證券管理部門的證明。

 ?。?)期貨交易保證金,應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

 ?。?)金融機構存放同業資金,應出具其證明。

 ?。?)收入匯繳資金和業務支出資金,應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

 ?。?)黨、團、工會設在單位的組織機構經費,應出具該單位或有關部門的批文或證明。

 ?。?0)其他按規定需要專項管理和使用的資金,應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

 ?。?1)合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件,開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

  注意問題:專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項資金的專用賬戶,使用時應注意以下幾點:

  

 ?。?)單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

 ?。?)財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

 ?。?)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶支取現金的,應在開戶時中國人民銀行當地分支行批準的范圍內辦理。

 ?。?)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶的現金支取應嚴格按照國家現金管理的規定辦理。

 ?。?)收入匯繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外,只收不付,且不得支取現金。

 ?。?)業務支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項外,只付不收,且現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

 ?。?)人民幣特殊賬戶資金不得用于放款或提供擔保。

  D.臨時存款賬戶

  定義

  臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。因異地臨時經營活動需要時,可以申請開立異地臨時存款賬戶,用于資金的收付。

  特點

  臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年(含展期)。需要延長期限的,應在有效期限內向開戶銀行提出申請。

  臨時存款賬戶支取現金,應按照國家現金管理的規定辦理。

  注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。注冊驗資核準后,應按規定向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續。

  辦理指南

  存款單位開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件:

 ?。?)臨時機構,應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文?! ?/p>

 ?。?)異地建筑施工及安裝單位,應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本,以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同和基本存款賬戶開戶登記證。

 ?。?)異地從事臨時經營活動的單位,應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文和基本存款賬戶開戶登記證。

 ?。?)注冊驗資資金,應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

   E.注意事項

  結算賬戶的開立

 ?。?)存款人如實填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”,連同相關證明文件和其他開戶資料(如組織機構代碼證書、稅務登記證等)一并提交開戶銀行。

 ?。?)單位開立銀行結算賬戶的名稱應與申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與營業執照的字號相一致;無字號的個體工商戶由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。

 ?。?)申請開立銀行結算賬戶,可由法定代表人或單位負責人辦理,也可授權他人辦理。

 ?。?)簽訂銀行結算賬戶管理協議,明確銀行和存款人雙方權利和義務。

 ?。?)領取銀行預留簽章卡片,辦理預留銀行簽章手續。

 ?。?)須報人民銀行核準的賬戶,應在接到開戶銀行通知后辦理。

 ?。?)妥善保管開戶登記證,并按規定正確使用。

  結算賬戶的變更和撤銷

 ?。?)辦理單位銀行結算賬戶信息資料的變更時

  存款人需變更銀行結算賬戶信息資料時,應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請,并按要求填寫“變更銀行結算賬戶內容申請書”,連同有關部門的證明文件一同提交開戶銀行辦理變更手續。

  存款人因變更賬戶名稱、法定代表人或主要負責人引起的預留銀行簽章的變更,應在辦理賬戶信息變更時一并辦理。

  單位遺失預留公章或財務專用章的,應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件。

  單位更換預留公章或財務專用章時,應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的樣式等相關證明文件。

 ?。?)有下列情況之一,存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請

  被撤并、解散、宣告破產或關閉的。

  注銷、被吊銷營業執照的。

  因遷址需要變更開戶銀行的。

  其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

 ?。?)存款人如何辦理撤銷單位銀行結算賬戶手續

  存款人因開戶資格或其他原因終止單位銀行結算賬戶使用需撤銷銀行結算賬戶的,應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書” 到開戶銀行辦理撤銷銀行結算賬戶的手續,其中因被撤并、解散、宣告破產或關閉,或被注銷、被吊銷營業執照等原因需撤銷銀行結算賬戶的,存款人應于5個工作日內到開戶銀行辦理。

  存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉,或被注銷、被吊銷營業執照等原因撤銷基本存款賬戶的,在自接到開戶銀行發來的基本存款賬戶撤銷通知之日起3個工作日內,應主動到其他銀行結算賬戶開戶銀行辦理其他銀行結算賬戶的撤銷手續。

  F.特別提示

  單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日后,方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

  從單位銀行結算賬戶支付給個人的款項,每筆超過5萬元的,存款人應向開戶銀行提供合法付款依據。

  收到開戶銀行發來的對賬單或對賬信息后,應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

  存款人尚未清償其開戶銀行債務的,不得申請撤銷該賬戶。

  存款人有義務提供真實、完整、合規的開戶證明文件,按《辦法》規定開立和使用單位銀行結算賬戶。

   

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